Je opent Mijn Belastingdienst Zakelijk en ziet een aanslag van tienduizenden euro’s met een betaaltermijn van zes weken. Het geld staat er simpelweg niet. Misschien loopt een grote factuur nog open, had je een tegenvallend kwartaal of klopt de timing gewoon niet met je cashflow. Wat je ook doet: wacht niet af. Een betalingsregeling bij de Belastingdienst is voor ondernemers goed te regelen, maar je moet er wel op tijd bij zijn. Dit stappenplan laat je precies zien hoe je dat aanpakt.
Wanneer een betalingsregeling zin heeft, en wanneer niet
Een betalingsregeling is bedoeld voor tijdelijke liquiditeitsproblemen. Je hebt voldoende omzet, je bedrijf is levensvatbaar, maar op dit moment is het geld er even niet. Misschien wacht je op een grote betaling van een klant, of heb je onverwachte kosten gehad die je kasstroom hebben verstoord.
Een regeling heeft geen zin als je structureel meer uitgeeft dan er binnenkomt. Als je na eerlijk rekenen concludeert dat je de schuld ook in twaalf maanden niet kunt terugbetalen zonder nieuwe problemen te creëren, dan wijs je jezelf een rad voor ogen. In dat geval is professionele begeleiding via een schuldhulpverlener of herstructureringsadviseur de betere route.
Stap 1: Controleer je aanslag en de betaaltermijn
Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk via belastingdienst.nl. Onder het tabblad ‘Mijn aanslagen’ vind je alle openstaande aanslagen met de exacte betaaldatum. Noteer deze datum en reken uit hoeveel werkdagen je nog hebt. De Belastingdienst verwacht dat je een betalingsregeling aanvraagt vóórdat de termijn verstrijkt, niet erna. Heb je al een aanmaning ontvangen, dan is de urgentie nog hoger en moet je dezelfde dag nog actie ondernemen.
Stap 2: Bepaal welk type schuld je hebt
Het type belastingschuld bepaalt welke route je neemt.
- Btw en loonheffing zijn zogenoemde afdrachtsbelastingen. Je hebt dit geld in principe al geïnd of ingehouden namens de staat. De Belastingdienst kijkt hier wat strenger naar dan bij andere schulden. Bij loonheffing zijn er bovendien extra risico’s als directeur-grootaandeelhouder, omdat je persoonlijk aansprakelijk kunt worden gesteld.
- Inkomstenbelasting (IB-ondernemer) betreft je eigen belasting over winst. Hier is de Belastingdienst over het algemeen wat flexibeler in het toekennen van een gespreide betaling.
- Vennootschapsbelasting (vpb) geldt voor bv’s en nv’s. De aanpak lijkt op die voor IB, maar houd er rekening mee dat de Belastingdienst bij een bv ook kan kijken naar de financiële positie van de vennootschap als geheel.
Als je meerdere soorten schulden tegelijk hebt, dan behandelt de Belastingdienst die in principe apart. Je kunt echter één gecombineerd verzoek indienen voor alle openstaande aanslagen.
Stap 3: Bereken zelf een realistisch afbetalingsvoorstel
Maak voordat je belt of het formulier invult een eenvoudig overzicht van je maandelijkse inkomsten en vaste lasten. Wat blijft er over? Dat is het maximale maandbedrag dat je kunt afbetalen. Wees eerlijk, ook richting jezelf. Stel je voor dat je een btw-schuld hebt van 9.000 euro en je maandelijks 1.000 euro kunt missen, dan is twaalf maanden een logisch voorstel.
De Belastingdienst wil zien dat je het kunt waarmaken. Een voorstel van 150 euro per maand op een schuld van 30.000 euro is niet geloofwaardig en wordt waarschijnlijk afgewezen. Richt je op een looptijd van maximaal twaalf maanden, want langere regelingen vragen vaker om aanvullende onderbouwing en soms zelfs om aanvullende zekerheid zoals een bankgarantie.
Stap 4: Verzamel de benodigde informatie
Zorg dat je de volgende informatie bij de hand hebt voordat je de aanvraag indient:
- De meest recente verlies-en-winstrekening of een actueel overzicht van je omzet en kosten
- Een eenvoudig liquiditeitsoverzicht voor de komende drie tot zes maanden
- Openstaande verkoopfacturen die nog betaald moeten worden
- Eventuele andere schulden, zoals bij leveranciers of een bank
Je hoeft dit niet altijd op te sturen bij een eerste aanvraag, maar als de Belastingdienst aanvullende vragen stelt, wil je niet alsnog zoekend door je administratie gaan.
Stap 5: Dien de aanvraag in via het juiste kanaal
Voor de meeste ondernemers is bellen naar 0800-0543 de snelste manier. Kies in het keuzemenu voor ‘betalingsproblemen ondernemers’. Je kunt direct een voorstel doen en krijgt in veel gevallen meteen antwoord. Dit werkt goed bij schulden tot ongeveer 20.000 euro en als je een eenvoudige situatie hebt.
Heb je een complexere situatie, meerdere aanslagen of een hogere schuld, dan is een schriftelijk verzoek via het formulier ‘Verzoek betalingsregeling’ (te vinden op belastingdienst.nl) beter. Je legt dan alles zwart op wit vast en hebt een bewijsstuk van je aanvraag. Stuur het aangetekend op als de betaaltermijn bijna verloopt, zodat je kunt aantonen dat je tijdig hebt gehandeld.
Een brief is in de meeste gevallen niet nodig tenzij je situatie bijzondere omstandigheden heeft die je uitgebreid wilt toelichten.
Stap 6: Wat er na je aanvraag gebeurt
Na een telefonische aanvraag krijg je vaak direct een akkoord of een bevestiging per post. Bij een schriftelijk verzoek geldt in veel gevallen een stilzwijgende goedkeuring als je na een aantal weken niets hoort, maar wacht hier niet blind op. Bel na twee weken na als je geen reactie hebt ontvangen.
De Belastingdienst kan ook aanvullende informatie vragen, bijvoorbeeld een actueel overzicht van je bankrekening of een toelichting op een ongebruikelijke situatie. Reageer hier altijd snel op, anders kan de aanvraag worden afgewezen.
Gevolgen die je vooraf moet kennen
Een betalingsregeling is geen gratis uitstel. Over het openstaande bedrag betaal je invorderingsrente. Die rente loopt op zolang de schuld openstaat, dus een langere regeling kost meer.
Tijdens de looptijd van een betalingsregeling worden teruggaven van de Belastingdienst (zoals een btw-teruggave) automatisch verrekend met de openstaande schuld. Reken daar dus niet op als vrij beschikbare liquiditeit.
Mis je een termijn, dan kan de Belastingdienst de hele regeling intrekken en direct overgaan tot invordering. Dat kan betekenen dat een deurwaarder wordt ingeschakeld. Als je weet dat een maandtermijn niet gaat lukken, neem dan zelf contact op vóórdat de datum verstreken is. Dat is altijd beter dan afwachten.
Speciale situaties
Heb je nog een openstaande corona-uitstelschuld die je aan het aflossen bent, dan telt die mee in de totale beoordeling van je betalingscapaciteit. De Belastingdienst houdt rekening met lopende regelingen, maar ook dit maakt een realistisch eigen voorstel des te belangrijker.
Heb je meerdere openstaande aanslagen tegelijk, dan is het verstandig om die in één aanvraag te bundelen in plaats van voor elke aanslag apart een regeling aan te vragen. Dat voorkomt verwarring en geeft de Belastingdienst een compleet beeld van je situatie.
Heb je eerder al een betalingsregeling gehad die netjes is afgerond, dan telt dat positief mee. Heb je eerder een regeling gehad die misliep, dan zal de Belastingdienst kritischer kijken en mogelijk aanvullende zekerheid vragen.
Wanneer een betalingsregeling niet genoeg is
Soms is de schuld te hoog, te breed verspreid over meerdere schuldeisers of te structureel van aard om met een betalingsregeling op te lossen. Signalen dat je verdere stappen moet overwegen: je kunt je lopende bedrijfslasten al niet meer betalen, je leveranciers dreigen met incasso, of je hebt naast de belastingschuld ook schulden bij de bank en meerdere crediteuren.
In dat geval zijn er alternatieven zoals een minnelijk schuldsaneringstraject, een akkoord met je crediteuren via een herstructureringsadviseur, of in het uiterste geval de Wet schuldsanering natuurlijke personen (WSNP) of een faillissementsaanvraag. Schakel dan een onafhankelijk adviseur in, bij voorkeur een erkende schuldhulpverlener of een insolventierechtadvocaat. Een betalingsregeling bij de Belastingdienst heeft dan weinig zin en kan zelfs waardevol tijd verspillen.
Een betalingsregeling aanvragen lukt het best als je snel handelt, eerlijk bent over je situatie en een realistisch voorstel doet. Wacht niet tot de betaaltermijn is verstreken. Verzamel je financiële cijfers, neem de telefoon op of vul het formulier in. Hoe sneller je reageert, hoe meer ruimte de Belastingdienst doorgaans geeft. Is de situatie ernstiger dan een tijdelijk liquiditeitstekort, zoek dan direct professionele hulp in plaats van de problemen verder te laten oplopen.
